资金范围
发布日期：2015-08-18浏览：1689
第一条目的
为提髙本公司经营绩效及统筹与灵活运用资金，以充分发挥其经营效用，除应按年编 制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最髙效益，特制定本 制度。
第二条资金范围
本制度所称资金系指库存现金、银行存款。
第三条作业期间
(1)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应：
十四日前逐月预计次三个月资金收支资料，并送会计部门以利汇编。
(2) 会计部门应于每月二十五日前编妥次三个月“资金来源运用预计表”按月配合修 订，并于次月十五日前编妥上月实际与预计比较编制“资金来源运用比较表”各一式三份， 呈总经理核阅后，一份自存，一份送资金预算控制，作为预算控制的依据。
(3) 会计科应在各部门资金预计表上列人资金编号，并于每月二十五日前，将次月资 金预计支出项目逐日逐笔汇总于“支出明细汇总表”，一份会计自存，一份送出纳部门，供 出纳人员作为每日资金调度的参考。
第四条内销收人
(1) 营业部依据销售目标及各种销售条件与收款期限，预计可收取金额填列于“收支 预计表”。
(2) 已收票据的兑现金额，由会计科按实填列。
第五条退税收人
(1) 退税部门依据申请退税进度预计可退现数编列。
(2) 预计核退营业税虽非实际退现，但能抵缴现金支出，应视同退现。
第六条其他收人凡租金收人、下脚收人、利息收人等由会计科预计的。
为提髙本公司经营绩效及统筹与灵活运用资金，以充分发挥其经营效用，除应按年编 制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最髙效益，特制定本 制度。
第二条资金范围
本制度所称资金系指库存现金、银行存款。
第三条作业期间
(1)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应：
十四日前逐月预计次三个月资金收支资料，并送会计部门以利汇编。
(2) 会计部门应于每月二十五日前编妥次三个月“资金来源运用预计表”按月配合修 订，并于次月十五日前编妥上月实际与预计比较编制“资金来源运用比较表”各一式三份， 呈总经理核阅后，一份自存，一份送资金预算控制，作为预算控制的依据。
(3) 会计科应在各部门资金预计表上列人资金编号，并于每月二十五日前，将次月资 金预计支出项目逐日逐笔汇总于“支出明细汇总表”，一份会计自存，一份送出纳部门，供 出纳人员作为每日资金调度的参考。
第四条内销收人
(1) 营业部依据销售目标及各种销售条件与收款期限，预计可收取金额填列于“收支 预计表”。
(2) 已收票据的兑现金额，由会计科按实填列。
第五条退税收人
(1) 退税部门依据申请退税进度预计可退现数编列。
(2) 预计核退营业税虽非实际退现，但能抵缴现金支出，应视同退现。
第六条其他收人凡租金收人、下脚收人、利息收人等由会计科预计的。
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