本课程从新的视角审视现代企业内部审计操作的全部流程，通过对大量内控内审项目的真实工作记录进行提炼，结合培训师给企业内控咨询服务的经验，以案说法，让枯燥的审计知识、方法与技巧鲜活展现，启发初学者掌握内审一般程序及方法，同时理解“兵无常势、水无常形”，应针对不同项目灵活运用内控知识；对已有一定经验的内审人员提供更广阔的思路和更深入的理解。

本课程从新的视角审视现代企业内部审计操作的全部流程，通过对大量内控内审项目的真实工作记录进行提炼，结合培训师给企业内控咨询服务的经验，以案说法，让枯燥的审计知识、方法与技巧鲜活展现，启发初学者掌握内审一般程序及方法，同时理解“兵无常势、水无常形”，应针对不同项目灵活运用内控知识；对已有一定经验的内审人员提供更广阔的思路和更深入的理解。

公司内控、内审及相关管理人员。

帮助内审人员快速掌握内控内审相关方法及技巧；帮助企业建立一支有效的、有战斗力的内部审计团队 ；跳出原来混乱无章的工作状态、建立科学先进的内控审计流程和工作底稿；学会各个业务循环常见风险点和内控缺陷所在，在内审过程中快速找到问题及风险管理的关键，为企业运营管理提出改善建议。

帮助内审人员快速掌握内控内审相关方法及技巧；帮助企业建立一支有效的、有战斗力的内部审计团队 ；跳出原来混乱无章的工作状态、建立科学先进的内控审计流程和工作底稿；学会各个业务循环常见风险点和内控缺陷所在，在内审过程中快速找到问题及风险管理的关键，为企业运营管理提出改善建议。

帮助内审人员快速掌握内控内审相关方法及技巧；帮助企业建立一支有效的、有战斗力的内部审计团队 ；跳出原来混乱无章的工作状态、建立科学先进的内控审计流程和工作底稿；学会各个业务循环常见风险点和内控缺陷所在，在内审过程中快速找到问题及风险管理的关键，为企业运营管理提出改善建议。

12小时 H

（一）内部审计基础


1.内部审计概述


2.内部审计团队建设


- 内部审计的部门设置


- 内部审计人员的素质


- 内部审计部门的工作范围及作用


3.内部审计文书与标准


- 内部审计专业实务标准


- 管理需要——内部审计的工作方法


- 各阶段常用的文书和表格


- 道德规范


4.内部审计流程


- 内部审计组织与计划


- 审计立项与授权


- 审计准备


- 初步调查


- 指导和开展内部审计


- 分析性程序及符合性测试


- 实质性测试及详细审查


- 审计发现与设计建议


- 向董事会和高层管理者报告


 


（二）内控与风险管理基础


Ø  内部控制及内控审计实务基础


v  引言：企业舞弊及风险防范


v  内部控制与风险管理框架与法规介绍


v  建立风险管理体系九步法讲解


Ø  总体了解


Ø  流程划分与分析


Ø  目标设定


Ø  风险辨识


Ø  风险分析


Ø  风险评价


Ø  选择风险管理策略


Ø  建立控制活动


Ø  持续改进


v  内控及风险管理常见工具和表单


Ø  我国企业内部控制与风险管理常见问题及对策


v  不相容职责未有效分离


v  岗位职责与职务代理不够合理


v  未建立岗位轮换制度


v  过于依赖人治，企业资源个人化


v  授权审批体系不合理


v  IT建设落后或未进行有效规划


v  内控制度体系混乱


v  流程与表单未有效使用


v  过于注重效率，忽视风险控制


v  内控制度执行不到位


 


（三）企业各业务循环常见风险、内控要点及审计方法


Ø  销售与收款环节常见风险、内控要点与审计方法


v  销售合同及收款管理


v  授信及应收账款管理


v  销售物流管理


Ø  采购与付款环节常见风险、内控要点与审计方法


v  招标管理


v  供应商选择与管理


v  货物验收与采购付款


v  存货管理


Ø  基建工程项目与固定资产常见风险、内控要点与审计方法（可略）


Ø  财务管理常见风险、内控要点与审计方法


v  货币资金管理


v  票据管理


v  费用报销及付款管理


v  收款管理


v  投融资管理


v  会计核算及财务报告编制


Ø  人力资源环节常见风险、内控要点与审计方法


v  人力资源引进阶段（人员招聘）


v  人力资源开发阶段（劳动合同签订、培训）


v  人力资源使用阶段（日常考勤、薪酬激励、考核）


v  人力资源退出阶段（离职与辞退）


Ø  行政综合管理常见风险、内控要点与审计方法


v  印章管理


v  公文与档案管理


v  合同管理


v  资产管理


v  信息系统管理